上海市大宁国际小学2016年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》规定，2017年3月至2017年4月，上海市静安区审计局对上海市大宁国际小学（以下简称大宁国际小学）2016年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

大宁国际小学是上海市静安区教育局所属从事小学义务教育的全额拨款事业单位，内设校长室等职能部门，编制168人，2016年年末实有148人。

2016年纳入部门预算编报范围的单位共1户。大宁国际小学执行《中小学校会计制度》。

二、审计评价

(一)预算执行及其他财政收支情况

区财政局批复大宁国际小学2016年度部门财政支出预算总额为4,845.81万元，全部为一般预算支出。

大宁国际小学提供的2016年度决算报表等资料反映，收入总计4,845.81万元，全部为财政拨款。实际支出4,713.34万元，其中：基本支出3,234.45万元，项目支出1,478.89万元。当年结转结余132.47万元。2016年末财政拨款结转结余132.47万元，主要为项目支出结转。

经审计，大宁国际小学2016年度实际收入4,845.81万元，实际支出4,713.34万元。

审计结果表明，大宁国际小学预算编报基本真实、完整，预算管理总体基本有效，会计核算基本遵守有关财经法规，提供的决算报表基本真实地反映了大宁国际小学2016年度预算执行和其他财政收支情况。

(二)有关国家法律法规和其他相关政策的执行情况

2016年，大宁国际小学基本贯彻执行预算法等有关国家法律法规及相关政策，现金使用率为11.21%。但审计发现个别项目未执行政府采购、公务卡制度执行不到位等问题。

(三)内部管理情况

大宁国际小学制定了《学校财务制度》、《关于落实“三重一大”制度的实施办法》、《业务招待费使用规定》等内部管理制度，经审计抽查，基本执行了内部管理制度。

三、审计发现的主要问题

（一）个别项目未执行政府采购

经审计抽查，大宁国际小学2016年度共有3个项目未执行政府采购，包括：学校舞台设备48.56万元、保洁服务30.89万元、外教口语教学课时费30.89万元。

（二）公务卡制度执行不到位

大宁国际小学自2012年12月开始为教职工办理公务卡，但实际执行公务卡制度比较随意。经审计抽查，2016年单笔200元以上现金支出（不含人员费用）共213笔，涉及金额31.62万元。

四、审计意见及建议

对个别项目未执行政府采购的问题，要求大宁国际小学加强内部管理，严格执行政府采购程序；对公务卡制度执行不到位的问题，要求大宁国际小学按相关规定严格控制现金支出，规范执行公务卡强制结算目录。