上海市静安区商务委员会2016年1月至2017年6月菜场专项资金使用绩效情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年9月至2017年11月，上海市静安区审计局对上海市静安区商务委员会（以下简称“区商务委”）2016年1月至2017年6月菜场专项资金使用绩效情况进行了审计。

一、基本情况

（一）项目概况

为进一步加强菜场建设规范管理，强化食品安全保障体系，让静安的市民感受到便民利民的实惠，2016年以来，静安区通过设立菜场专项资金，对菜场建设改造补贴、菜场租金补贴、重大节日及冬淡、夏淡（以下简称“两淡”）期间保供稳价活动补贴、标准化菜场食品安全追溯系统建设及运维等各种方式，促进“菜篮子”工程相关民生保障项目的贯彻落实。2016和2017年度的区政府实事项目和重点工作中均涵盖对新建、改建标准化菜场和新增社区智慧微菜场的任务目标。

区商务委是项目的主管单位，下属市场运行科具体负责本项目的实施，主要负责本区标准化菜场的规划布局、建设的组织协调；对区域菜场的日常管理，同时实施全区保供稳价工作；菜场项目政府采购的执行；菜场专项补贴的管理、审核、发放及原始凭证资料的保存；完善督导和评估机制、监督经费使用等工作。

截至2017年6月，静安区共有38家菜场（36家标准化菜场和2家按照标准化菜场管理的过渡菜场），其中归属国营企业上海东亚食品储运经营有限公司（以下简称“东亚公司”）和上海大宁菜市场经营管理有限公司（以下简称“大宁公司”）管理的菜场26家，占比近七成；归属民营企业管理的菜场12家，占比约三成。

（二）专项资金收支总体情况

2016年菜场资金项目预算金额1790.00万元（含市级转移支付20.00万元），市、区实际拨入1789.80万元，全年实际支出1361.13万元，主要内容包含标准化菜场建管资金支出547.90万元，保供稳价支出481.35万元，食品安全追溯系统建设支出208.54万元；结转财政资金170.00万元。

2017年菜场资金项目预算总额为1881.52万元（其中含市级转移支付10.00万元，结转2016年财政资金170.00万元），截止2017年6月底，支出项目经费245.38万元，主要内容包含标准化菜场建设管理支出70.00万元，保供稳价支出124.16万元，食品安全追溯系统建设及运维工作支出51.22万元，其他类资金尚未支付。

二、审计评价

（一）项目完成情况

1、区政府实事项目和重点工作任务目标按时完成

2016年，区政府实事项目和重点工作含新建、改建8家标准化菜场，新增20家社区智慧微菜场，至年底，区商务委完成任务目标；2017年计划新建、改建3家标准化菜场，新增3家社区智慧微菜场，截至2017年6月，已新建1家和改建1家标准化菜场、新增6家社区智慧微菜场，达到时间过半任务过半的目标要求。

2、全区保供稳价工作有序开展

（1）在全区实施保供稳价工作，全区各菜场常年设置一个（传统节日（元旦、春节、五一和中秋节）和 “两淡”期间增加至两个）绿叶菜优惠供应专柜，区商务委对优惠专柜进行保供稳价补贴，每个摊位100元/天或者200元/天，通过优惠供应专柜的直接供应和间接影响作用，保障我区蔬菜价格和供应的稳定。

（2）社区直供服务活动覆盖14个社区（街镇），解决居民尤其是老年人对便利买菜购物的需求。2016年至2017年6月，区商务委通过购买服务委托第三方，共组织30家老字号和农业生产龙头企业进驻静安区，设置70余个定期服务直供点位，直供联盟服务企业开展直供4887次，服务176万人次。

3、食品流通安全信息追溯系统运行达标

根据市商务委、市食药监局有关政策要求和区商务委管理需要，软硬件设施上，我区已实现在全区标准化菜场覆盖食品安全追溯系统，追溯系统基本运行正常。

（二）项目管理情况

1、制度建设较为健全，执行有效

区商务委根据《上海市标准化菜场管理办法》（沪府办发〔2011〕12号）等文件精神，制定了《静安区“菜篮子”资金管理暂行办法》、《静安区绿叶菜保供稳价工作方案（试行）》及“全区菜场综合考核工作方案”，建立了对各菜场的考核标准以及对新建、改造菜场的验收机制。区商务委对菜场资金项目制定了较为健全的资金制度和管理制度，审批流程合规；在项目执行过程中，执行政府采购、政府购买服务相关政策法规。

但经审计发现，存在档案资料不够规范、个别改造菜场追溯系统布点建设不及时、部分追溯秤后续管理不够有效、个别菜场管理不严等问题。

2、资金核算基本规范、拨付到位

经审计，区商务委的菜场资金项目的资金核算基本规范、拨付到位。

但审计发现存在项目预算不规范；菜场经营管理公司未对收到的财政资金进行专账核算、干湿垃圾分类补贴资金发放记录不全等问题。

（三）项目实施效果

1、标准化菜场建设和管理方面

（1）区商务委围绕年度政府实事项目和重点工作任务目标，协调推进本区标准化菜场的建设和改建工作，推动菜市场实事项目落地。

（2）通过对标准化菜场的新建、改造、整治以及租金方面的补贴，促进了菜场建设管理，保障了区内菜场管理公司和菜场的日常经营。

（3）在对菜场的日常管理上，制订《全区菜市场综合考核工作方案》，建立了对各菜市场的考核标准；引入静安区菜市场管理服务协会（以下简称“菜场管理协会”）参与各菜场的指导管理模式，增强了国营和民营菜场企业之间联系，促进标准化菜场在建设和管理中政策的有效实施。

据问卷调查反映，菜场摊位经营者的满意度和市民满意度均较好；同时，区商务委委托第三方完成的《2016年静安区菜场满意度测评报告》反映市民综合满意度为84.71%。

2、保供稳价方面

按照《静安区“菜篮子”资金暂行管理办法》和《静安区绿叶菜保供稳价工作方案》的规定，通过对菜场租金给予补贴、设置平价菜摊位、提供社区直供服务等举措，实施保供稳价，保障我区菜价始终处于中心城区较低水平。在保障蔬菜供应和稳定菜价工作上，得到上级政府的肯定。

3、社区商业服务功能模式探索方面

区商务委积极推进社区微菜场、社区商业为老直供服务等项目，作为传统菜场的良好补充，进一步缓解居民买菜不便的问题，受到解放日报、新民晚报、新闻综合频道等主流媒体的多次跟踪报道。

4、标准化菜场食品安全追溯系统建设方面

（1）区商务委推进全区菜场追溯系统软硬件运维更新，基本建成食品安全追溯管理体系，按照市商务委、市食药监局的要求实现九大类菜品全追溯，日常数据上报达标。

（2）在商务部每个季度对首批10个城市实施肉菜流通追溯体系运行考核中，静安区5家菜市场在2017年第二季度考核中名列全国排名前50名。

我区“菜篮子”体系建设取得一定的成果，项目运行达到了预期的绩效目标，但审计发现标准化菜场规模和服务半径未达标、布局不够均匀；智慧微菜场布局尚未能有效弥补菜场服务盲区；在用追溯系统平台的部分功能重合等方面的情况。

三、审计发现的主要问题

（一）预算管理及财务收支方面存在的问题

项目预算管理不够规范，存在个别子项目超预算和预算内容与实际支出不符的情况。2016年区商务委对兴泰菜场的租金补贴预算金额为60.00万元，实际补贴支出111.35万元，超出预算51.35万元；在保供稳价项目中，支付大宁公司岭南菜场供应点补贴32.00万元，实际为房屋租赁租金补贴。

（二）项目管理方面存在的问题

1、合同文书等档案资料管理不够规范

经审计，区商务委未对菜场资金项目各子项的实施情况、结果报告等资料进行集中归档管理，部分资料由项目受托单位保管，项目档案管理资料不够齐全；与受托方签署的部分合同未注明合同签订日期，影响合同生效日及付款日等信息确认。

2、区商务委未对菜场经营管理公司的专项资金管理进行明确和规范

（1）区商务委未要求菜场经营管理公司对收到的资金进行专账核算。经审计，2016年东亚公司和大宁公司共收到区商务委拨付的各类专项补贴资金686.18万元，专项补贴资金与企业自有资金统筹核算，未单独建账，不能做到专款专用。

（2）个别补贴资金发放记录不全。2016年区商务委通过菜场管理协会发放菜场垃圾分类奖励18.74万元，经抽查东亚公司，未见对一线分拣人员的发放记录。

3、个别改造菜场追溯系统布点建设不够及时

经抽查，绿园菜场于2016年11月改建完成并投入使用，但2017年9月审计实地抽查发现，蔬菜摊位未使用追溯秤。

4、部分追溯秤后续管理尚待完善

经抽查的部分菜场缺乏追溯秤使用的管理办法，无相应的库存、维修、领用记录，对追溯秤的保管措施、使用要求也未做明确要求；部分菜场存在个别摊位因追溯秤维修不及时而未使用追溯秤的情况。截至审计日，菜场对2016年待报废的追溯秤，尚未确定报废的方式和途径。

5、个别菜场未按规定悬挂公告牌

绿园菜场未按《上海市人民政府办公厅关于印发上海市标准化菜场管理办法的通知》中规定内容，在摊位显著位置悬挂标明品名、价格、计量单位等内容的公告牌。

四、项目绩效方面尚待提升

（一）目前静安区菜场规模尚未达标、整体布局不尽合理

1、标准化菜场规模和服务半径未达标。静安区现有38家标准化和参照标准化管理的临时菜场，建筑面积为71775平方米，2016年底静安区常住人口为106.78万人，千人菜场建筑面积为67.21平方米/千人，低于《上海市控制性详细规划技术准则》（2011）人均120平方米/千人的设置标准。

2、标准化菜场布局不够合理。在全区14个街镇中，曹家渡街道设有3家标准化菜场、江宁路街道北部设有3家标准化菜场、大宁街道设有4家标准化菜场（其中3家集中在南部）、彭浦镇有7家标准化菜场（其中6家集中在南部），以上四个区域拥有约全区近1/2的标准化菜场。而宝山路街道南部和北站街道北部及大宁街道北部区域暂未设置标准化菜场；天目西路街道现无标准化菜场，仅在与北站街道临近的地方设有1家临时疏导点（非标准化菜场），菜场布局上尚存在较为明显的服务盲区。（详见图：静安区现状菜场建筑规模、服务半径图）

3、智慧微菜场布局不够合理。智慧微菜场作为对传统菜场的补充，尚未能有效弥补我区标准化菜场服务盲区。如天目西街道仅一座临时疏导点（非标准化菜场），但该区域仅设置两个智慧微菜场，天目西路以北存在服务盲区；芷江西路街道和宝山路街道未设置智慧微菜场，该部分区域存在服务盲区；大宁路街道以南个别智慧微菜场邻近，北部存在服务盲区等。

（二）部分标准化菜场追溯系统运维服务存在功能交叉

根据市商务委要求，区商务委委托中信公司和致达公司对区内38家标准化菜场追溯系统硬件设备及管理软件（商情信息中心）进行维修和维护工作，2016年支出51.00万元；同时，东亚公司委托窥奇公司为其下属11家标准化菜场信息管理平台提供运维服务，其中包含对追溯系统的软硬件维护，由区商务委支付服务费19.80万元/年；2016年区商务委另外委托中信公司对静安区现有标准化菜场的食品安全追溯系统提供技术服务，采集9大类菜品追溯信息，对接市商务委追溯平台、市食药监追溯平台和东亚公司管理系统接口，支付年服务费48.80万元。区商务委在标准化菜场追溯系统建设上存在一定程度的功能重叠和运维交叉服务，导致财政资金使用效率不高。

五、审计意见及建议

对预算管理及财务收支方面存在的问题，要求区商务委按照各项目的内容准确编制预算，合理安排各项资金，严格按照预算执行支出；对合同文书等档案资料管理不够规范的问题，要求区商务委规范档案管理，完善合同要素；对区商务委未对菜场经营管理公司的专项资金管理进行明确和规范的问题，要求区商务委加强对菜场经营管理公司各类补贴资金的监管，确保专款专用；对个别改造菜场追溯系统布点建设不够及时、部分追溯秤后续管理尚待完善及个别菜场未按规定悬挂公告牌的问题，要求区商务委完善菜场追溯系统及相应设施等后续管理，督促菜场经营管理公司进一步规范菜场管理。

对目前静安区菜场规模尚未达标、整体布局不尽合理的情况，建议区商务委完善菜场布局规划，加快推进标准化菜场建设；对部分标准化菜场追溯系统运维服务存在功能交叉的情况，建议区商务委整合追溯系统的功能建设，加强对追溯系统硬件的后续管理。

附件：

静安区现状菜场建筑规模、服务半径图